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Pour connaître la situation financière d’une entreprise, il est important de procéder à une analyse financière. Elle consiste à étudier la liquidité, la solvabilité et la rentabilité. Plusieurs méthodes sont utilisées pour la réaliser.
Comment réaliser l’analyse financière d’une entreprise ?
L’analyse financière d’une entreprise est basée sur :
- le bilan ;
- le compte de résultat ;
- les annexes.
Cependant, elle ne se concentre pas uniquement sur les chiffres. Pour avoir une vision plus approfondie de la santé financière de l’entreprise, il est conseillé d’étudier le marché, la clientèle, le secteur géographique et les législations en vigueur. Ainsi, l’analyse financière consiste à la fois à réaliser un diagnostic financier et un diagnostic économique (orienté marketing). Pour vous simplifier la tâche, utilisez un logiciel de business intelligence. Il vous suffit de renseigner vos données comptables dessus pour qu’il les étudie. Pratique, ergonomique et facile à prendre en main, cet outil réduit les risques d’erreurs courantes avec les tableurs classiques. Pour en savoir davantage sur un logiciel de business intelligence, suivez ce lien.
Les méthodes d’analyse financière
On distingue deux principales méthodes d’analyse financière :
L’analyse verticale
La méthode d’analyse verticale est utilisée pour évaluer le bilan de l’entreprise. Aussi appelée analyse structurelle, elle permet de déterminer le poids en pourcentage des éléments des états financiers sur une période définie. L’analyse verticale assure une meilleure compréhension de la relation entre les différents postes d’un bilan.
L’analyse horizontale
L’analyse horizontale ou analyse des tendances prend en compte le montant des états financiers sur quelques années. On utilise surtout les ratios financiers dans cette technique. L’analyse horizontale permet de mieux visualiser l’évolution du compte de résultat et du bilan dans le temps.
Les objectifs d’une analyse financière ?
Quelles que soient les méthodes d’analyse financière que vous choisissez, sachez qu’elles tendent toutes vers un même objectif : améliorer les performances économiques d’une entreprise. En effet, l’analyse financière favorise la rentabilité en étudiant les perspectives de croissance en matière de bénéfices et d’activités.
Les outils d’analyse financière
Comme énoncé précédemment, l’analyse financière se base sur les données comptables de l’entreprise. Elle est réalisée à l’aide des outils suivants :
Les tableaux
Les tableaux d’analyse sont établis grâce aux chiffres du compte de résultat. On distingue principalement le TSIG ou tableau des soldes intermédiaires de gestion. Il comporte plusieurs données telles que la marge commerciale, la valeur ajoutée, la production, le résultat comptable, le résultat financier, la capacité de financement et l’excédent brut d’exploitation. Les tableaux sont essentiels pour toutes les méthodes d’analyse financière.
Les ratios
Les ratios renseignent sur la santé financière d’une entreprise. Ils sont calculés à partir des retraitements des données comptables. On peut citer le taux de marge, le taux de rentabilité, le taux de marque, le taux d’endettement, le taux de rendement financier, la rentabilité économique et le ratio de solvabilité.
Quand réaliser une l’analyse financière ?
L’analyse financière est utile dans de nombreuses situations. Tout d’abord, elle est indispensable si une entreprise souhaite accueillir de nouveaux investisseurs. Elle leur donne une vision globale de la santé financière de l’entreprise et les aide à prendre une décision. Par ailleurs, l’analyse financière est une étape clé dans le cadre d’un rachat d’entreprise. Elle permet d’analyser la solvabilité de cette dernière. De plus, elle fournit des informations importantes sur son activité et sa stratégie financière. De même, pour deux entreprises qui travaillent ensemble, l’analyse financière est un moyen de connaître la capacité de financement de chacune. Quel que soit le moment où vous souhaitez le réaliser, il est important d’utiliser des méthodes d’analyse financière efficaces et adaptées à votre situation.
