Détresse financière : signification, raisons et conseils pour la surmonter

La détresse financière est une situation dans laquelle une entreprise a du mal à générer suffisamment de bénéfices pour faire face à ses obligations financières. Les raisons d’une telle situation peuvent être diverses. Cependant, certaines des plus courantes sont les actifs illiquides, les coûts fixes élevés, les tendances macroéconomiques défavorables, etc.

Certains des signes d’une entreprise en détresse financière sont :

• l’incapacité de payer les créanciers et les tiers ; 
• les difficultés à payer les factures mensuelles et les salaires. 

Lorsqu’une entreprise se trouve dans une telle situation, cela n’affecte pas seulement la haute direction. Les employés pourraient également souffrir d’une baisse de moral et d’un stress plus élevé en raison de l’incapacité de l’entreprise à faire face à ses obligations. Les entreprises veillent généralement à ne pas ignorer les signes de détresse financière, car celle-ci pourrait prendre une tournure grave à long terme. Chaque gestion vise à inverser toute sorte de détresse financière et à garder l’organisation à l’abri d’une réaction instinctive. La coordination étroite de la direction, des gestionnaires de crédit et des autres parties prenantes est quelque chose que les organisations devraient assurer pour éviter de telles situations. De même, s’assurer que l’organisation dispose de suffisamment de liquidités pour faire face aux dépenses quotidiennes aide la direction à parer à de telles situations. Certaines entreprises engagent également des conseillers pour rationaliser les dépenses afin de s’assurer qu’il y ait suffisamment de liquidités dans le système.

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Raisons de la détresse financière

Plusieurs raisons peuvent mettre une organisation en détresse financière. Cependant, nous pouvons regrouper ces causes sous quelques grands facteurs. Ce sont :

• pertes cumulatives : es pertes sur plusieurs fronts et es pertes continues sont un facteur majeur responsable de la mise en détresse financière d’une entreprise. On constate souvent que les entreprises d’un secteur particulier sont plus sujettes aux difficultés financières à un moment donné. Cela peut être dû au fait que l’industrie est confrontée à un ralentissement en raison d’une nouvelle législation, que l’industrie est très coûteuse en capital, que les flux de trésorerie sont léthargiques, que les dépenses en capital sont plus élevées, etc ;
• flux de trésorerie : les flux de trésorerie sont la vitesse à laquelle l’argent arrive et quitte l’entreprise. Une entreprise peut réaliser des bénéfices, mais la majorité d’entre eux peut s’accumuler. Dans ce cas, l’entreprise peut ne pas disposer de liquidités pour mener à bien ses opérations quotidiennes. Mais elle doit quand même payer les dépenses mensuelles ou les coûts fixes. Ainsi, si une entreprise ne gère pas correctement son cycle de crédit, l’écart entre les entrées et les sorties d’argent (paiement des dépenses) peut augmenter, laissant ainsi l’entreprise à sec ;
• macro tendances et vents contraires des régulateurs : tout changement dans les politiques fiscales, les droits de douane ou toute nouvelle législation peut affecter les flux de trésorerie et les liquidités disponibles d’une entreprise. Cela pourrait entraîner des sorties de fonds plus importantes pour faire face aux obligations quotidiennes, ce qui se traduirait par un faible bénéfice en main. De même, il existe des cas, où les entreprises sont embourbées dans une bataille juridique avec une autre entreprise et sont condamnées à payer une compensation massive ou une pénalité ; 
• des dépenses élevées et des ventes faibles : il est compréhensible que si une entreprise réalise peu de ventes et est incapable de réduire ses dépenses, cela conduira invariablement à une crise de trésorerie. Les ventes peuvent baisser pour diverses raisons telles que des facteurs cycliques, des demandes saisonnières, une économie faible, etc. Cependant, la plupart des entreprises ne peuvent pas réduire leurs coûts fixes et opérationnels. Cela crée une situation de dépenses élevées et de ventes faibles. Si une telle situation se présente, les entreprises peuvent commencer à réduire de manière agressive leurs dépenses de marketing et de valorisation des produits. Dans certains cas graves, elles pourraient même commencer à licencier des employés, afin, d’économiser les coûts et d’éviter la situation de détresse financière ; 
• gestion de la dette : la gestion du crédit est un élément crucial pour une entreprise afin de garantir la disponibilité de la trésorerie. Souvent, les entreprises tombent dans le piège de l’endettement si elles ne gagnent pas assez d’argent pour régler leurs obligations, y compris la dette et les intérêts de la dette. Le fait de ne pas régler ses dettes entraîne une mauvaise cote de crédit pour l’entreprise. Et cela peut aggraver la crise car il devient difficile d’obtenir plus de dettes. Les retards de paiement augmentent la charge des intérêts. La mauvaise gestion de la dette peut sembler être un petit problème au départ, mais pourrait finir par assécher tout l’excédent de trésorerie d’une entreprise ;
• pratiques comptables insuffisantes : on constate souvent que les entreprises sans comptabilité appropriée font face à des situations de détresse financière. Une bonne tenue des comptes peut aider une entreprise à identifier les tendances et les irrégularités. Cela permet à la direction de prendre rapidement des mesures pour remédier aux irrégularités et éviter la détresse financière. En outre, une entreprise doit également établir régulièrement des budgets. Cela aide l’entreprise à mieux planifier et à avoir le contrôle sur chaque aspect de l’entreprise.

Conseils pour surmonter la détresse financière

Une entreprise peut éviter la détresse financière en utilisant les moyens suivants :

• communication adéquate : une entreprise doit toujours communiquer correctement les informations à toutes les parties. Si une entreprise ne peut pas payer les créanciers à temps, elle doit les en informer. Elle doit également leur indiquer une date provisoire à laquelle ils peuvent s’attendre à recevoir le paiement. Un tel geste garantirait que les fournisseurs ne perdent pas confiance en l’entreprise ;
• ne pas rompre les promesses : s’en tenir aux promesses lorsque les choses sont favorables garantirait que les parties vous fassent confiance lorsque vous avez besoin de leur aide. Si vous avez fait la promesse à un créancier d’augmenter le paiement, tenez-la. Cela permet de renforcer la confiance, et ce même créancier pourrait vous aider lorsque vous en aurez le plus besoin ;
• chassez les débiteurs : ce n’est que lorsque vous recevrez l’argent de vos débiteurs à temps que vous pourrez payer les créanciers. Ainsi, vous devez les suivre activement, c’est-à-dire leur rappeler de respecter la date d’échéance. Cependant, s’ils ont des difficultés, alors traitez-les de la même manière que vous attendez de vos créanciers qu’ils vous traitent ;
• gestion efficace : si une entreprise assure une gestion efficace, elle établira des plans appropriés et des plans d’épargne également. De plus, une gestion bien informée aurait suffisamment de temps pour régler toute situation de détresse financière avant qu’elle ne devienne incontrôlable ;
• prendre conseil : ne soyez jamais gêné de prendre l’avis des experts financiers. Ce sont généralement des professionnels expérimentés qui ont déjà été témoins d’une telle crise. Ne suivez pas non plus leurs conseils aveuglément. C’est entièrement à vous que revient la décision finale de mettre leurs conseils en action ou non.

Conclusion 

La détresse financière n’est qu’une situation défavorable qui n’est pas souvent permanente. Une entreprise avec une planification et une mise en œuvre appropriées peut être en mesure d’éviter complètement de telles situations ou d’en sortir assez rapidement.